Liquidación de importación (O Despacho de Importación)

El despacho de importación es el documento que exige la AFIP para realizar una importación que contendrá todos los impuestos de la mercadería importada. A continuacion explicamos de que manera se registra este comprobante en Odoo. Haciendolo de esta manera podrá ser importado al CITI compras con la generacion del txt provisto por Odoo. 

Registracion del Despacho de Importación

Crear una factura de compra. Si bien no es una factura como tal, mediante el tipo de documento indicaremos el tipo de comprobante adecuado para el caso.

En la factura de compra setear los siguientes campos:

*Diario: Utilizaremos el diario “Compras” tradicional.

*Tipo de documento: “Despacho de importación” (66). Para que se seleccione automáticamente este tipo de documento, debe setear desde el Partner, en la solapa Datos Fiscales, añadir elemento en donde dice “Otros documentos de AFIP” y agregar ese codigo. Ver la seccion Tabla de "Otros documentos"

*Nro de documento: Ingresar el nro del despacho de importación

*Moneda: Este comprobante se ingresara todo en USD para que los valores del mismo coincidan con los números del Despacho de importación (papel) provisto por la AFIP. Antes de validarlo, convertir la moneda a ARS seleccionando la cotización deseada. Ver la sección Campos "Moneda" y "Tasa de Cambio"

*Partner: Se seleccionará el proveedor "AFIP Aduana". Este debe tener la Cuenta Contable A Pagar = "Acreedores varios"

*Productos: En la seccion de productos ingresaremos los distintos conceptos cobrados por la AFIP indicando en cada caso si esta gravado y por que impuesto. Estos productos deberían estar previamente creados en su base de datos.

A estos productos se los asocia típica mente a la cuenta contable "Mercadería" ya que forman parte del costo de la mercaderia importada. Consulte con su contador si desea mantener esta premisa.  

Los productos son:

  • Derecho de importación

  • Tasa estadística

  • Arancel

  • Serv. Guarda

Ademas, para el calculo del IVA se debe tener en cuenta todos los conceptos que el despacho de importación esta gravando. Se agregan en una linea y se los grava por el impuesto correspondiente, y luego se agrega la misma linea no gravada con igual monto pero en negativo (-) ya que el total del comprobante no debe incluir estos motos que fueron facturados en otros comprobantes.

Tipicamente:

  • FOB total: el monto total de la mercaderia comprada al precio FOB

  • Flete

  • Seguro

*Impuestos: En el cuadro de impuestos, se cargan:

  • IVA: Este impresto se calculará automaticamente por estar los productos gravados en el cuadro de productos. Este monto proviene de:

    • iva del fob (es el iva correspondiente a la mercadería pagada con la proforma)

    • iva del flete (es el iva corresp al flete pagado en una factura cuyo producto estaba EXENTO o NO GRAVADO). Puede haber casos en que haya estado gravado. para esos casos no sería parte de esta base.

    • iva del seguro (es el iva corresp al seguro pagado en una factura cuyo producto estaba EXENTO o NO GRAVADO). Puede haber casos en que haya estado gravado. para esos casos no sería parte de esta base.

    • iva del Derecho de importación y Tasa estadistica.

  • Percepción de IVA

  • Percepción de Ganancias

  • Percepción de Ingresos Brutos

  • IVA adicional: Se imputa a la cuenta “Percepciones de IVA” (20% o 10% según corresponda)


Desde el partner: 




















Planteamos el siguiente ejemplo para que sea mas ilustrativo:

  • En amarillo marcamos los datos de la importacion

  • En rojo los servicios de importacion cobrados por AFIP

  • En verde los impuestos cobrados por AFIP

  • En azul el total del comprobante
























































En Odoo registraremos:
























Como se dijo, este comprobante se ingresara todo en USD para que los valores del mismo coincidan con los números del Despacho de importación (papel) provisto por la AFIP. Antes de validarlo, convertir la moneda a ARS seleccionando la cotización deseada y setear la moneda secundaria USD también indicando la cotización del despacho. Ver la sección Campos "Moneda" y "Tasa de Cambio"

Registracion del pago del despacho de importacion

El despachante genera un VEP (Volante Electrónico de Pago) a partir de una estimación que hace sobre cómo vendrá el DESPACHO DE IMPORTACIÓN

Este comprobante como tal no se registra en el sistema si no que se registra un pago anticipado.

Parter: AFIP Aduana. Este partner debe tener la “Cuenta Contable A Pagar” = Acreedores varios

Medio de pago: deseado Típicamente “Banco”. 

Luego de ingresar el DESPACHO DE IMPORTACIÓN y validarlo tendremos dos registro contables por dos importes diferentes imputados a la cuenta Acreedores varios ya que el pago se realizo en otro momento, con otra taza de cambio y por una estimación aproximada. Entonces, realizamos una conciliación manual seleccionando ambos registros contables y elegimos la cuenta a la que queremos imputar esta diferencia. (Típica mente  “Anticipos aduaneros”). Ver sección Asistente de Conciliación